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獨立董事及監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事及監察人與內部稽核主管之溝通

(1) 定期性:

每月以電子郵件方式呈送已完成之「稽核報告」予各獨立董事及監察人查閱,若有疑問或指示,則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。每季於董事會議召開後,召開獨立董事及監察人與內部稽核主管之單獨會議,會議中呈報前一季度「內部稽核執行情形」,其內容包含本公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形;當季度查核項目預計查核方式報告。

每季於董事會議召開前後,呈報前一季度「內部稽核執行情形」,其內容包含本公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形。

(2) 非定期性:

平時利用電話、電子郵件或會議等方式,進行與獨立董事及監察人之單獨溝通,溝通如何提升公司稽核價值及增進公司營運效率及效果,若發現有重大違規情事,即依法通知獨立董事及監察人。本公司內部稽核主管與各獨立董事及監察人之溝通管道多元且順暢。


獨立董事與會計師之溝通

獨立董事與會計師之溝通主要透過年度查核會議、年度查核完成會議或電話會議等方式,進行與獨立董事之單獨溝通,並每年至少一次召開獨立董事與會計師之單獨會議,溝通會計議題與財報內容。


最近年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

日期 溝通重點 處理執行結果
2022/03/23
與獨立董事溝通會議
2021年第四季稽核計畫執行狀況。
2022年第一季內部稽核工作計畫。
因應主管機關各項措施,公司將導入項目及時程。
無異議
2022/05/11
與獨立董事溝通會議
2022年第一季稽核計畫執行狀況。
2022年第二季內部稽核工作計畫。
無異議
2022/08/12
與獨立董事溝通會議
2022年第二季稽核計畫執行狀況。
2022年第三季內部稽核工作計畫。
無異議
2022/11/11
與獨立董事溝通會議
2022年第三季稽核計畫執行狀況。
2022年第四季內部稽核工作計畫。
無異議

最近年度獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期 溝通重點 處理執行結果
2022/03/23
與獨立董事溝通會議
2021年度財務報表查核結論。
2022年度查核規劃及重大法規更新。
無異議

落實誠信經營政策之具體情形

本公司已訂定經董事會通過之「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」,並於規章中明定誠信經營之政策、作法,以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾,董事會及經營團隊均深刻體認其重要性,以建立良好商業運作及誠信企業文化標竿,戮力朝目標邁進。

本公司已於2021年針對董事、監察人及經理人,舉辦與誠信經營議題相關教育訓練「從新冠病毒看因應世界不永續風險的商業策略與公司治理」,授課人數16人,課程時數3小時,另若相關法規更新時,亦將適時提供予董事、監察人、經理人及受僱人。